去年暂估了成本，今年回来的票少，今年怎么冲暂估呀，暂估的多，实际的少，是12月做的暂估，我们是暂估的费用，然后12月暂估了10万，实际1月回票只回了8万，有2万的差额，这个怎么做会计分录呀

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2021-04-13 10:06

借应付账款 2万，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，

梓馨追问

2021-04-13 10:14

直接这样做您看行不，先红冲：借：管理费用-服务费（红字）贷：应付账款（红字），然后收到的票正常做账，最后借：未分配利润（红字）贷：管理费用—服务费（红字）

maize老师解答

2021-04-13 10:20

不能，这个以前年度损益调整，代替之前管理费用，做这个就不做管理费用，

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去年暂估了成本，今年回来的票少，今年怎么冲暂估呀，暂估的多，实际的少，是12月做的暂估，我们是暂估的费用，然后12月暂估了10万，实际1月回票只回了8万，有2万的差额，这个怎么做会计分录呀

答：借应付账款 2万，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，
去年暂估了成本，今年回来的票少，今年怎么冲暂估呀，暂估的多，实际的少，是12月做的暂估

答：你好之前暂估的分录咋做的
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答：报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
上个月暂估费用10万，这个月收回上个月的费用发票1万，请问这个月冲回暂估是冲多少钱？？？是否可以根据实际收回的发票分月冲暂估，年底一次调整？？

答：同学你好冲的是一万然后按照一万的发票再做

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19年所得税是核定征收的，但是我暂估了成本12万借：库存商品-暂估12万，贷：应付账款-暂估12万暂估后面只有1要多的入库单附件，其余的入库单附件还没有回来当时对应开的发票收入15万左右，暂估是因为成本发票没有及时回来，然后倒退的的成本进行暂估的。相对应结转了这个暂估销售成本。2020年收到成本发票15万，我能不能直接冲销去年的暂估。借:库存商品-暂估 -12贷：应付账款-暂估-12借：主营业务成本-销售成本-12贷：库存商品-暂估-12最后根据实际收到的发票15万做库存？

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