去年暂估了成本，今年回来的票少，今年怎么冲暂估呀，暂估的多，实际的少，是12月做的暂估，我们是暂估的费用，然后12月暂估了10万，实际1月回票只回了8万，有2万的差额，这个怎么做会计分录呀

梓馨 追问

2021-04-13 10:14

直接这样做您看行不，先红冲：借：管理费用-服务费（红字）贷：应付账款（红字），然后收到的票正常做账，最后借：未分配利润（红字）贷：管理费用—服务费（红字）

maize老师 解答

2021-04-13 10:20

不能，这个以前年度损益调整，代替之前管理费用，做这个就不做管理费用，