老师，1小规模纳税人季度销售额没有超过30万免征企业所得税是指开的普票嘛 2对于免征教育附加的的月销售额或季是包括开普票和专票嘛，有点乱

Ann 追问

2021-04-13 10:19

老师，会计学堂真帐实操浩博电子代开了一张专用发票48000，税额1440，只计提了城市维护建设税，两费免征，这个是不是错误了呢

韦老师 解答

2021-04-13 10:28

一个月10万以内是两税免征的

Ann 追问

2021-04-13 10:29

是开普票跟专票加起来的销售额嘛

韦老师 解答

2021-04-13 10:34

是的，是开普票跟专票加起来的销售额。

Ann 追问

2021-04-13 11:01

那季销售额超过45万全额缴税，也是普票跟专票相加嘛

韦老师 解答

2021-04-13 11:12

是的，是普票跟专票相加的。

Ann 追问

2021-04-13 11:42

那老师，代开专票是在电子税务局填具，然后去税局拿，在打印的时候就开具了，直接从公帐扣掉增值税税款跟附征税嘛

韦老师 解答

2021-04-13 11:45

一般是报税的时候扣税款

Ann 追问

2021-04-13 11:48

那如果直接交的话就是去窗口交嘛

韦老师 解答

2021-04-13 11:56

是的，是去税务局窗口交的。