老师，购买开票软件的那个钱已经支付了，发票他们开回来后弄丢了，账上已经计入管理费用了，这个没有发票是不是要企业所得税纳税调增了，若调增的话，在纳税调增项目明细表哪个栏次调增了？

qy 追问

2021-04-13 19:23

老师，计入主营业务的成本发票不回来了，开不回来了，属于无发票成本，纳税调增的话，在纳税调整明细表的哪栏里面填了？没有关于调整成本的栏次。

郭老师 解答

2021-04-13 19:25

你好，纳税调整明细表，扣除项目其他理念。

qy 追问

2021-04-13 19:29

我是小公司，2020年营业收入是31万左右，汇算清缴大部分表格都不填，没有调整的，就是没有发票的这个成本，在其他那里忽然调增13万左右，会不会引起税务部门或者金三系统的关注？

郭老师 解答

2021-04-13 19:32

实际没有成本的，你汇算清交调增了之后这个没有风险，因为你们正常补税了。

郭老师 解答

2021-04-13 19:32

但是针对你这个业务，你没有进项发票，却开出了销项，容易被认为是虚开发票。

qy 追问

2021-04-13 19:38

那我调增的这13万放在哪里好啊，感觉放在其他里面税务或者金三会不会发现异常。收入才31万，在其他项目里面调增13万，而不是在扣除类的比如业务招待费啊等这些里面调增

郭老师 解答

2021-04-13 19:43

那其他的选项你就自己考虑了，没有一项符合里面要求的。