老师，我在填写申报表时，10月份认证了三张发票，一张是购买货物的进项，一张是百度推广的进项，一张是房屋租赁进项，我在填写增值税申报表时填写进项表时，填写当期进项认证还是上期认证？我现在填写了当期认证，但是出现增值税比对不符，说是增值税进项表2第二行应该填写0，如果这里不填，我这三张进项该填写哪儿？

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-11-11 11:44

你好，上面又显示你申报成功呢？如果你显示的进项税额是对的，那么你带上申报表去税局清卡就可以了。是填当期进项认证的。

精选问题

去年是预交借：所得税费用贷：应交税费问

计提与缴纳金额不一致？答
预收物业服务费56月的款项31.8w，并且开了发票了，这问

根据会计准则，对于预收款项且已开具发票的情况，虽然发票已经开具，但收入的确认应遵循权责发生制原则，即只有在提供了相关服务，满足收入确认条件时才能确认收入。在 4 月，5 月和 6 月的物业服务尚未提供，所以不能在 4 月就确认 5、6 月的收入。正确的账务处理是在 4 月收到款项并开具发票时，做分录：借：银行存款 31.8 贷：预收账款 30 应交税费 - 应交增值税（销项税额）1.8。然后在 5 月和 6 月，每月末分别根据当月实际提供的物业服务，将预收账款转为收入，假设 5、6 月确认的收入金额相同，每月确认收入的分录为：借：预收账款 15 贷：主营业务收入 15。答
我们有一笔货是cif家出口的，对方只开来了海运费，发问

您好，这个的话是没错的，对答
老师我想请问一下。我接过来的账上应交增值税是问

您好，应交税费是负数有很多可能得，比如存在未勾选确认的进项税额（这个看看电子税务局是否有未勾选的）、有退税单没退、账务处理有误等，要查清原因了才可以相应调账答
公司未营业前购买的油布、垃圾袋、五金件、胶锤问

你好，这些你可以计入管理费用，办公费。答

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