老师您好，去年的账做错了，今年调账，借：其他应付款 贷利润分配-未分录利润，还需要做什么吗？

Lili 追问

2021-04-14 16:50

老师金额有点大，不影响去年报表，跟今年报表吗？为啥有的老师说要调账还要调年度报表，汇算清缴还要调增。有点迷糊。

耿老师 解答

2021-04-14 16:51

你好.具体什么业务？

Lili 追问

2021-04-15 08:31

就是代收代付海运费，我做成了销售费用里了，这一笔多做了。

耿老师 解答

2021-04-15 08:36

你好！汇算清缴需要调增利润的，

Lili 追问

2021-04-15 08:48

老师那去年账务报表、凭证都不用调吗？

耿老师 解答

2021-04-15 09:52

你好！今年通过利润分配-未分录利润科目调整就可以

Lili 追问

2021-04-15 09:57

老师您好比如我去年多做一笔分录是这样写的，销售费用-3万，贷其他应付款-公司3万，那我今年应该怎么写这分录呢，那我在今年5月汇算清缴时这一笔我应该怎么填写呢？

耿老师 解答

2021-04-15 10:15

你好！今年做 借未分配利润  -3万，贷其他应付款-公司  -3万  就可以，汇算清缴费用调整表计税基础补账面少这3万元，利润调增就可以

Lili 追问

2021-04-15 10:23

老师不对吧，我去年是这样的分录借销售费用3万，贷其他应付款-公司3万，您这样的分录是不是不太正确呢？汇算清缴表我还不太会填写，如果比账面少3万，那跟财务报表就不一致了呢？老师有没有表格帮我填写一下我看一下，谢谢老师呢

耿老师 解答

2021-04-15 12:17

你好！通过未分配利润借方负数3万就可以的，哪里不正确？你们没有以前年度损益调整科目

Lili 追问

2021-04-15 14:05

我们没有以前年度损益调整科目，那汇算清缴的表怎么填写？

耿老师 解答

2021-04-15 14:06

你好！所以直接用未分配利润科目；在费用调整表里面调整就可以，销售费用计税基数比账面少填写3万

Lili 追问

2021-04-15 14:18

老师那你少填写这三万，不就跟年度账务报表不一致吗？没个老师回答的都不一样啊，有只说在纳税调增了填写增加数就可以了。其他表不用改啊，您说调这个表，我就有点不明白了，第一次遇到这个问题。麻烦老师指教.

耿老师 解答

2021-04-15 14:28

你好！你不是做错了吗！你上一年企业净利润少了所得税缴纳少了，所以汇算清缴要调表增加上这利润

Lili 追问

2021-04-15 14:44

现在老师主要是这个表应该怎么填写?汇算清缴哪第张表需要改动的，其他账务报表不变吗？

耿老师 解答

2021-04-15 14:57

你好！费用调整表，在这张表上，申报表里有你看看

Lili 追问

2021-04-15 15:54

老师你还是没有回答我的问题，我的问题是在汇算清缴期间费用表里，调整这一项吗？如果调整的话，销售费用不就跟年度财物报表不一致了吗？还是直接在纳税调增表里调呢？

耿老师 解答

2021-04-15 15:58

你好！你的销售费用具体科目是什么？办公费？差旅费？要调整相应的科目啊，你上边就给了一个销售费用！因为你做错了比去年的报表本身就是不对的，差生差异是正常的。