老师固定资产折旧这个资产计税基础要填哪个数字哦

来来老师

职称：中级会计师

2021-04-15 10:38

你好一般是有发票的资产的原值

四季追问

2021-04-15 10:41

那税收折旧、摊销额呢

来来老师解答

2021-04-15 10:42

那个是按税局的算法的折旧摊销
税局一般是按直线法计提的

四季追问

2021-04-15 10:44

那我不用填写了吗

来来老师解答

2021-04-15 10:54

您固定资产有发票是去年12月之前购买计提了折旧的需要填写
可能是文字表述差异啊这个是税局方法计算出来的是您按税局方式来计算填写不是自动生成

资产的计税基础通常情况下就是资产的初始入账价值，不能减去折旧。

2018-05-10 15:40:00

是的，等于资产原值。麻烦五星好评，谢谢！

2018-05-27 13:28:24

这个填写的是固定资产原值。

2022-04-14 17:50:55

不属于哦固定资产折旧是指在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。使用寿命是指固定资产的预计寿命，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。

2015-12-10 15:19:49

.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 5.第5列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 6.第6列“加速折旧额”：填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”：根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）填报，为表A105081相应固定资产类别的金额。 8.第8列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。 9.第9列“金额”：填报第2-5-6列的余额。 10.第10列“调整原因”：根据差异原因进行填报，A、折旧年限，B、折旧方法，C、计提原值，对多种原因造成差异的，按实际原因可多项填报。

2017-05-21 21:01:17

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