老师：我公司现在是一般纳人，现收到航天的进项管理软件的发票，应如何帐务处理？这个是不是减免税额的

森林老师

职称：中级会计师

2021-04-16 09:15

1、纳税人购买金税盘的会计分录，
借：管理费用，
贷：银行存款（或现金），
2、月底的会计处理，由于是直接抵减的增值税应纳税额（含简易征收办法的应纳税额），故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为：
借：应增税金—未交增值税（一般纳税人），
借：应交税费—应交增值税—减免税款（小规模纳税人），
贷：管理费用

伶俐的大侠追问

2021-04-16 09:19

好的，
谢谢老师

森林老师解答

2021-04-16 09:20

同学，你好，不客气的

伶俐的大侠追问

2021-04-16 09:33

老师，我们是建筑业的，有人只放了个证在我们公司，社保是交在我们公司，工资只给他1000一个月工资，另个他在其他公司还有工作，有工资，那么我这边还要帮他报个税吗

伶俐的大侠追问

2021-04-16 09:34

如果报个税，到底是他的另一个公司来帮他代交呢，还是我们公司代交的呢

森林老师解答

2021-04-16 10:12

同学，你好，这个应该要申报的。

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