老师，我想问下我去年汇算清缴后交了200元所得税，然后我用以前年度损益科目，是不是在当年资产负债表利润分配不提现？等第二年资产负债表年初数自动就加过来了？

简简单单 追问

2021-04-16 12:24

我这以前年度损益在财务报表中也体现不了呀

简简单单 追问

2021-04-16 12:24

账上未分配减少了，但财务报表怎么处理

bamboo老师 解答

2021-04-16 12:58

以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润科目
体现在资产负债表未分配利润栏次了啊

简简单单 追问

2021-04-16 13:00

我用的是小企业会计总则报表，是不是需要自己调整一下

bamboo老师 解答

2021-04-16 13:02

小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊

简简单单 追问

2021-04-16 13:03

就说是现在应该怎么做分录？

bamboo老师 解答

2021-04-16 13:29

您可以把前面分录怎么写的写一下吗

简简单单 追问

2021-04-16 13:31

老师，我意思是你说账上没问题，就是那个资产负债表利润分配那就少了200，用不用调整

简简单单 追问

2021-04-16 13:34

不管你是用以前年度损益还是用利润分配，最终财务报表上利润分配肯定少200，最终在今年的财务报表期初数才是正确的

bamboo老师 解答

2021-04-16 13:36

您用了以前年度损益调整科目 结转到未分配利润了 这个就自动体现到资产负债表利润分配那就少了200  不用调整了