本月缴纳上月增值税， 上月要计提吗？计提分录是什么？ 计提以后月末要转出未交的增值税，分录是什么？ 到了本月缴纳的分录是什么？

马白白 追问

2021-04-16 12:11

是的，一般纳税人

立红老师 解答

2021-04-16 12:18

同学你好，
 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税）
借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税
交税
借，应交税费一未交增值税
贷，银行存款

马白白 追问

2021-04-16 12:22

老师，你好，不需要计提吗？

立红老师 解答

2021-04-16 12:24

同学你好，销项和进项平时在销售和购入的时个不就确认了么；月末做上面分录就可以

马白白 追问

2021-04-16 12:27

好的，上面这是当月未缴纳次月缴纳的分录，
那当月增值税当月缴纳的分录是这个吗？
借应交税费—未交增值税
贷：银行存款

马白白 追问

2021-04-16 12:29

老师，你好，比如说结转其他的税种，也是按上边的分录做吗？明细科目变一下

立红老师 解答

2021-04-16 12:32

同学你好，是的，，是这样的；