汇算清缴中资产计税基础是固定资产哪一个数据

学堂用户_ph845363 追问

2021-04-17 10:48

职工薪酬支出及纳税调整明细表中一工资薪金支出 账载金额，实际发生额，税收金额应该是一致的吧？

邹老师 解答

2021-04-17 10:49

你好，如果计提的工资，汇算清缴之前有发放了，是一致的 

学堂用户_ph845363 追问

2021-04-17 10:51

五，各类基本社会保障性缴款是不是只包括单位承担的部分，不包括个人

学堂用户_ph845363 追问

2021-04-17 10:52

六，住房公积金是不是也只包括单位部分，不包括个人部分，

邹老师 解答

2021-04-17 10:54

你好，是的，都是单位负担的部分 

学堂用户_ph845363 追问

2021-04-17 10:57

这个工资薪金支出就是实实在在发到员工手中的钱，对吗，

邹老师 解答

2021-04-17 10:59

你好，账载金额是计提的金额，税收金额和实际发生额是实际发放的金额 

学堂用户_ph845363 追问

2021-04-17 11:07

借应付职工薪酬8565，贷其他应付款个人承担社保和公积金1000 银行存款7565，实际发放金额7565，对吧

邹老师 解答

2021-04-17 11:08

你好，这种情况实际发放的工资应当按8565

学堂用户_ph845363 追问

2021-04-17 11:17

比如10月工资表，张三应发工资5000，代扣社保517.5，代扣公积金200，实际发放工资4282.5，汇算清缴中工资薪金支出就填5000，对吗

邹老师 解答

2021-04-17 11:22

你好，是的，是这样的 

学堂用户_ph845363 追问

2021-04-17 11:57

我的职工教育经费就是0，风险提示跳出这个

学堂用户_ph845363 追问

2021-04-17 12:01

我在职工薪酬支出及纳税调整表当中，三，职工教育经费支出  账载金额0，实际发生额0，税收金额0，不知道哪里出错了

邹老师 解答

2021-04-17 12:20

你好，没有职工教育经费支出，那账载金额0，实际发生额0，税收金额0这样填写是正确的啊