老师，2020年12月进项税留抵的金额结转吗？

灵希月 追问

2021-04-19 09:03

对，年底是结转到未交增值税科目还是就放在进项税科目？关键是年底

邹老师 解答

2021-04-19 09:06

你好，有进项税额留抵，结转 的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

灵希月 追问

2021-04-19 09:10

也就是先结转到转出未交增值税科目就行了是吗

邹老师 解答

2021-04-19 09:11

你好，是的，是这样的