基本工资5000 奖金200 加班费200 保险571.4 公积金319 事假扣款574.7 病假扣款143.7 迟到扣款30 罚款100 实发工资 3661. 这个工资怎么做账啊，十月份计提工资，十一月份发放工资 十月计提十一月的保险和公积金

吴月柳 解答

2016-11-14 11:45

计提工资，借：管理费用-工资5400  贷：应付职工薪酬-工资5400 ，计提社保及公积金，借：管理费用-社保及公积金  贷：应付职工薪酬-社保及公积金，发放工资，借：应付职工薪酬-工资5400贷：其他应收款－社保及公积金及扣款 银行存款3661

吴月柳 解答

2016-11-14 12:34

缴纳时，借：应交税费-个税  贷：银行存款，发放工资时，借：应付职工薪酬-工资5400贷：其他应收款－社保及公积金及扣款  应交税费-个税 银行存款3661