1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-04-19 11:35

你好，借预缴增值税，贷银行，月末做借未交增值税，贷预缴增值税，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，月末计提机构所在地附加税，借税金及附加，贷应交税费 借本年利润贷税金及附加，次月申报做借未交增值税，贷银行，借应交税费 附加税 贷银行

zhihuiziz 追问

2021-04-19 15:34

老师你的回答我看不懂，我在预交增值税的时候附加费也是预交的，都用银行交掉了，（简易增收预交3%）机构所在地也交3%，到次月没有交了啊？怎么还有借：利润、次月贷银行呢？不懂？

maize老师 解答

2021-04-19 15:38

你这个机构所在地要是对应也申报缴纳增值税，次月申报机构所在地对应增值税去申报附加税的，你看你们机构所在地缴纳增值税没，取得是增值税主表应补退税额去算附加税，

maize老师 解答

2021-04-19 15:40

异地预缴附加税是不能抵减机构所在地附加税，

上传图片  
相关问题讨论
借：税金及附加金（红字） 贷：应交税费-应交教育附加等附加税（红字）
2023-08-16 09:59:31
正常计提，涉及损益分录使用利润分配-未分配利润替代
2023-04-03 14:49:06
只要交了增值税，你的城建税一定需要交，如果缴税金额在一块钱以内的，不需要缴纳。月销售额10万或者季度销售额30万，可以免地方教育教育附加。
2023-02-21 09:32:10
你好 这个是你们去税务局自行缴纳的，增值税是1%，附加税约0.1%
2023-02-16 11:37:46
在免税额度内的，不需要缴流转税的
2021-09-23 16:05:44
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...