老师，工程款是预收，对方要求开了发票，我们当地开票就得确认收入，所以工程的的材料或者分包商不确定，那我的成本及应付账款的二级明细科目该怎样确定

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2021-04-19 14:51

那如果说不确定的情况下，你就二级明细科目，直接用暂估。后面确定的时候再转到对应的明细科目处理。

刘燕追问

2021-04-19 14:58

好嘞，老师！暂估的这笔分录，能分次冲销掉吗？比如分包工程款及材料款都在现在的暂估明细科目下，收到一部分发票冲销一些，再收到一部分发票再冲销一些可以吗？

陈诗晗老师解答

2021-04-19 15:00

可以的，这个结合你的实际情况来进行处理。

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