我们这边有一笔保证金和一笔保险费，到一定期限的时候保证金是要换回来的，这个会计分录是不是一样的做法

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-11-14 16:02

老师我现在把我们公司的业务给您介绍下，我们公司从事金融服务外包公司，建筑工程的投标通业务，有款项三个关系，第一投标某项目公司给我们转一笔保证金，这个保证金到我们公司账户，然后我们把这笔钱打到保险公司，外加一笔保险费，我们先承担保险费用，等到项目的全额资金还给我们的时候，我们把这笔钱还给放款公司，我们再给放款公司一笔服务费及利息，保险公司把保证金退还给我们公司，我们再从保证金里扣除完我们应收的费用后退还给贷款方，这里面的所有会计分录可以帮我理清楚吗，谢谢。

邹老师解答

2016-11-14 14:58

你好，不是，保证金冲销其他应收款，保险费冲减费用

邹老师解答

2016-11-14 20:48

收到保证金  借；银行存款  贷；其他应付款
支付给保险公司  借；其他应付款  其他应收款（保险费）  贷；银行存款
收到退回的保证金  借；银行存款  贷；其他应付款
还给放款公司借；其他应付款   贷；银行存款
支付的服务费，利息  借；管理费用  财务费用  贷；银行存款

精选问题

该项投资的商誉＝3000－3500×80%＝200（万元），持续计量的问

在计算合并报表处置损益时，其他综合收益是按照持股比例计算的呀。在公式 “合并报表当期的处置投资收益＝[（处置股权取得的对价＋剩余股权公允价值）－原有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产 × 原持股比例]－商誉＋其他综合收益及其他资本公积 × 原持股比例” 中，“其他综合收益及其他资本公积 × 原持股比例” 这部分就是考虑了其他综合收益按照原持股比例进行计算。在本题中，其他综合收益为 50 万元，原持股比例为 80%，所以在计算合并报表处置损益时考虑了其他综合收益 50×80% 这一因素，是按照持股比例计算了其他综合收益的，不存在你所说的没有按持股比例计算的情况。答
美元户收到利息收入汇率用什么时间的问

可用月初汇率或收到的当天汇率答
老师，房地产公司欠我们装修工程款，我们老板的朋友问

您好，这个是用来备案过户用的，还是你们自己协商的，如果是协商的你们公司和你们老板之间的协议可以随你们的心意拟，但是以工程款抵房并将房过户到个人名下，一般是甲方有规定的模板，要用这个统一的样式去备案。如果没有统一要求，只要写明白其中的意思就可以了。答
收税点一般是按含税还是不含税来收啊问

收税点一般是按含税答
补扣上个月未扣到的个税，分录怎么做问

分录不变，只是金额增加补扣的金额答

我们这边有一笔保证金和一笔保险费，到一定期限的时候保证金是要换回来的，这个会计分录是不是一样的做法

该项投资的商誉＝3000－3500×80%＝200（万元），持续计量的问

美元户收到利息收入汇率用什么时间的问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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