像我2020年暂估的商品，商品已经在2020年已经卖掉了，2021年才取的发票，取得的发票小于暂估金额，分录怎么做，汇算清缴这块怎么做？小企业会计准则

梓馨 追问

2021-04-19 15:38

我去年有暂估的

张艳老师 解答

2021-04-19 15:49

用红笔那里的主营业务成本换成利润分配--未分配利润科目
还有下面涉及以前年度损益调整科目的都换成利润分配-未分配利润科目，因为您公司使用的是小企业会计准则。其他分录都对的。

梓馨 追问

2021-04-19 17:17

意思是这个地方改成  利润分配-未分配利润 是吧

张艳老师 解答

2021-04-19 17:58

是的，是这样理解的。