老师，银行扣社保后，又做人员减出，退回了社保费，已经计提了公司部分，发工资的时候，没有扣除社保个人部分，怎么做账务处理呢

桃子 追问

2021-04-20 18:55

计的部分已经冲回，发工资的时候就没有扣除，现在银行退回来的是包括个人和单位的，个人那部分之前没有处理，现在退回来了，又一起抵扣了这期的社保费，怎么做账呢

桃子 追问

2021-04-20 18:57

上月扣除，上月计提了单位的部分，个人部分因为知道要退回就没有做处理，发工资的时候也没有扣除，这月整体回来了，但是不是退的钱，是用来抵扣了这期的社保费，现在冲回了单位的部分，个人部分不知道记什么科目

小林老师 解答

2021-04-20 19:02

您好，简单处理，错误分录红字冲回，按正确分录做账。
根据您的描述，是当月扣款，不需要对方退回。那您就体现在其他应付款

小林老师 解答

2021-04-20 19:02

您好，收回员工退款，借银行存款，贷营业外收入

桃子 追问

2021-04-20 19:04

社保买了又退回了，发工资的时候就没有扣社保，现在是银行退回的是单位和个人部分，个人的部分怎么处理

小林老师 解答

2021-04-20 19:07

您好，社保买了又退回了，红字冲回计提社保分录。
发工资的时候就没有扣社保，
现在是银行退回的是单位和个人部分，
个人的部分怎么处理。个人部分按工资薪金发放给个人

桃子 追问

2021-04-20 19:08

发了啊老师

小林老师 解答

2021-04-20 19:11

您好，现在是银行退回的是单位和个人部分，退回的个人部分按工资薪金发