麻烦问一下老师，以前年度发票走逃，转出成本和进项税额后，账务上原来凭证该怎么处理？

巧克力布丁🍮 追问

2021-04-21 14:21

那我以前通过银行付款了，但是现在税也补了，能否做以前年度损益调整，然后减少未分配利润吗？

暖暖老师 解答

2021-04-21 14:25

先减少成本，同时减少所得税后才可以否做以前年度损益调整，然后减少未分配利润

巧克力布丁🍮 追问

2021-04-21 15:02

有点不太懂，能否给个会计分录我看看。谢谢老师！

暖暖老师 解答

2021-04-21 15:05

你上边的业务2的会计分录先做才可以

巧克力布丁🍮 追问

2021-04-21 15:21

那个会计分录我不是很理解，银行存款肯定减少了，如果借应付账款，那这个应付账款科目怎么冲平了？

暖暖老师 解答

2021-04-21 15:35

这里你是原材料，银行存款对方肯定不会给我们

巧克力布丁🍮 追问

2021-04-21 16:17

所以问您，如果按照您说的借应付账款，贷以前年度损益调整，这个借方应付账款怎么冲掉了？难道就这样挂着吗？

暖暖老师 解答

2021-04-21 16:24

我没有说冲减应付账款啊

巧克力布丁🍮 追问

2021-04-21 16:36

您看看第2项，借应付账款/现金/银行存款，贷以前年度损益调整，然后再把以前年度损益调整转到未分配利润里面。我们不可能借现金和银行存款吧，因为钱已经付出去了，那么借应付账款，应付账款在借方会有一个余额，这个余额怎么冲掉了？我是这个意思。

暖暖老师 解答

2021-04-21 16:50

我们这里用不到银行和应付账款，我们只调整成本和进项税，还有所得税