小规模物業公司，收取水费按1%申报收入(水费是简易计征)，还需要如何填报

张艳老师 解答

2021-04-22 16:53

还有您说的简易计税是采用了水费的差额计税方式吧？

学堂用户_ph287649 追问

2021-04-22 17:13

一季度超过了30万，

张艳老师 解答

2021-04-22 17:14

还有您说的简易计税是采用了水费的差额计税方式吧？开具发票的征收率是多少？

学堂用户_ph287649 追问

2021-04-22 17:15

我不知道差e计征，与简易计征的计税依据是否一样

学堂用户_ph287649 追问

2021-04-22 17:16

还没这项业务，但是以后会有的

张艳老师 解答

2021-04-22 17:17

您就是想问按1%开具发票如何申报增值税，对吗？

学堂用户_ph287649 追问

2021-04-22 17:22

是的，老师你能告訴我会计分录是怎麼写的

张艳老师 解答

2021-04-22 17:24

就是直接按1%计提增值税就是了。
借：库存现金等
      贷：主营业务收入或其他业务收入
            应交税费--应交增值税

学堂用户_ph287649 追问

2021-04-22 17:25

那我如何申报能

张艳老师 解答

2021-04-22 17:27

主表就是正常申报，就是需要填写一下减免税明细表的“免税”部分，选择好减免税性质代码，按含税金额÷（1+1%）*2%填写相应项目栏次，这个就是减免的2%的增值税。

学堂用户_ph287649 追问

2021-04-22 17:31

这样算不是全e纳税了

张艳老师 解答

2021-04-22 17:32

是的，这个是就是按1%申报纳税了。
而且如果季度销售额不超过45万，还可以享受免征增值税的政策。

学堂用户_ph287649 追问

2021-04-22 17:33

借，主营业务本，借应交税费_应交增值税，贷，现金

学堂用户_ph287649 追问

2021-04-22 17:35

如果是这样我不会问的，它还有增值税贷方金税

张艳老师 解答

2021-04-22 17:35

您这是做的什么分录啊？

学堂用户_ph287649 追问

2021-04-22 17:37

公司不可能多交税

学堂用户_ph287649 追问

2021-04-22 17:39

我收业主水费产生的水费成本

张艳老师 解答

2021-04-22 20:02

您公司有做水费差额计税的备案呢？您上面的分录是做差额计税的分录。