小企业会计准则20年多计提了企业所得税怎么办？除了用以前年度损益调整，还有没有其他简便做法？

水中的小鸟 追问

2021-04-25 14:40

小准则：
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税  
补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

老师，我没有看懂你的意思，我问的是20年现在计提多了企业所得税，你这分录不对吧，

maize老师 解答

2021-04-25 14:43

不好意思 ，看少计提，你多计提，借：所得税费用负数  贷：应交税费－应交企业所得税   负数 不影响本年利润做，实务中中，小企业会计准则 
借：应交税费一应交所得税贷利润分配一未分配利润

maize老师 解答

2021-04-25 14:45

这个回复为准，这个回复为准，借：所得税费用负数  贷：应交税费－应交企业所得税   负数 不影响本年利润做，实务中中，小企业会计准则 
借：应交税费一应交所得税贷利润分配一未分配利润

水中的小鸟 追问

2021-04-25 15:46

不用利润分配也可以是吧 因为用这个就会导致报表不平 直接计入当期大话负数的话那21年汇算还需要调整吗

maize老师 解答

2021-04-25 15:50

，小企业会计准则 
借：所得税费用负数  贷：应交税费－应交企业所得税   负数 按准则就做这个可以  就是会影响本年净利润， 不需要调整，