老师你好，就是我公司是先用房，也就是租的办公室，满一年了，在交房租，一年后交房租的分录如今写，然后到第二个月又收到房租发票，发票该如何处理，老师。

小林老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2021-04-28 13:54

您好，按权责发生制确认，借成本费用科目，贷其他应付款。收到发票，红字冲回计提分录，按发票金额重新做账

lishiyan 追问

2021-04-28 15:21

没看明白，老师，你能按，我支付房租费用时的风录，之后以后一个月又收到了房租发票的分录，我从来没有计提过关于房租的发票，是先用房，后付款的，小企业会计制度。老师。

小林老师解答

2021-04-28 17:52

您好，1支付，借其他应付款，贷银行存款。收到发票，红字冲回暂估分录，借管理费用或以前年度损益调整（红字）贷其他应付款～暂估（红字），借管理费用或以前年度损益调整（发票金额）贷其他应付款

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