老师，20年度企业计提的存货跌价损失，资产损失税前扣除及调整明细表需要填报么？如果需要填报，填在哪行？

鹏鹏考会计 追问

2021-04-29 11:51

那我确认帐载金额和计税基础如果一致，就不需要纳税调整了吧？如果没有充足的证据是损失？是不是需要纳税调整？

暖暖老师 解答

2021-04-29 12:03

如果计提了跌价就需要调整

鹏鹏考会计 追问

2021-04-29 12:14

如果有充足的证明确实跌价了呢？也需要调整么？

暖暖老师 解答

2021-04-29 12:22

是的，只要计提的都调整，税法不承认减值

鹏鹏考会计 追问

2021-04-29 12:41

好的，如果是由于意外导致的存货损失，比如原材料进水了，部分坏了，怎么做账？可以税前扣除么？是用待处理财产损益核算还是直接做管理费用？

暖暖老师 解答

2021-04-29 12:45

自然灾害额的直接可以扣除计入营业外支出