托管、培训的机构，课桌和床是计入当期费用还是固定资产？？

文汶 追问

2021-04-29 15:45

是计入主营业务成本吗？

邹老师 解答

2021-04-29 15:45

你好，是的，是这样的  

文汶 追问

2021-04-29 15:50

因为托管原因，会给小孩子包餐的，那餐具、厨具、午休时的被子，辅导功课的文具（如白板、粉刷）这些也是要计入成本核算吗？

邹老师 解答

2021-04-29 15:52

你好，是的，是这样的  

文汶 追问

2021-04-29 15:54

依据是什么，不懂，呜呜....

邹老师 解答

2021-04-29 15:55

你好，因为是为了取得收入发生的相关支出  

文汶 追问

2021-04-29 15:57

好托管培训辅导的这种机构，什么类型的支出才算是费用？

邹老师 解答

2021-04-29 15:58

你好，比如办公用品支出，职工的出差的费用等  

文汶 追问

2021-04-29 16:01

那辅导老师的工资也计入成本核算吗？那租金和装修费呢？

邹老师 解答

2021-04-29 16:05

你好，辅导老师的工资，先计入劳务成本，然后结转到主营业务成本。
租金计入费用核算，装修费计入长期待摊费用科目核算 

文汶 追问

2021-04-29 16:06

为什么要计入劳务成本，然后结转到主营业务成本？

邹老师 解答

2021-04-29 16:08

你好，这个就是账务处理的特点了
如果还没有取得收入的情况下，就直接计入主营业务成本，这样会导致成本与收入不匹配的  
就像购进商品，先计入库存商品，然后销售了才结转到主营业务成本，而不是购进的时候就计入主营业务成本是一个道理 

文汶 追问

2021-04-29 16:14

哦哦，那举个例子，5月15日发放辅导老师的工资，分录，是不是1. 借：应付工资-辅导员  贷：银行存款     2. 借：劳务成本  贷：应付工资    月底结转，借：主营业务成本  贷：劳务成本   是这样子吗？

邹老师 解答

2021-04-29 16:16

你好，是的，是这样处理 的