每月计提工资社保个税的会计分录

耿老师

职称：中级会计师

2021-04-30 16:56

一、计提工资

借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用

贷：应付职工薪酬

二、发放工资

借：应付职工薪酬

贷：银行存款

其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）

应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分）

三、缴纳社保

借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）

应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分）

贷：银行存款-社保或者公积金账户

四、个税扣款

借：应交税金-个人所得税

贷：银行存款

清风追问

2021-04-30 17:08

社保个人部分计提怎么做分录？

耿老师解答

2021-04-30 20:08

你好！不用计提，支付时计入其他应收款就可以。发放工资时在其他应收款在贷方。

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