你好老师，请问2月份缴纳12月1月2月，三个月社保，在做1月份账时计提工资跟社保的会计分录该怎么做谢谢

朴老师

职称：会计师

2022-02-09 17:00

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

花开半夏追问

2022-02-09 17:03

社保也是需要计提的是吗！如果在2月份做账时直接计提并发放可以吗？1月份就只做计提1月工资，这样可以吗？

朴老师解答

2022-02-09 17:18

对的
个人也需要计提但是包含在工资里计提的

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