老师去年暂估的材料票 借原材料 贷银行存款 今年票开回来了直接把票贴在后面了，但是认证平台上进项税多了，账上怎么做？

阳光 追问

2021-05-06 11:00

老师他暂估的是含税金额

郭老师 解答

2021-05-06 11:02

那你哄冲，然后做进项

阳光 追问

2021-05-06 11:14

2020年已经做过成本了，现在红冲再做不是算到2021年的成本了吗

阳光 追问

2021-05-06 11:14

到时候还要做2021年的纳税调减吗

郭老师 解答

2021-05-06 11:16

你好，用以前年度损益调整来做，不影响二一年的成本，它影响的是二零年的规范请教。

阳光 追问

2021-05-06 11:19

不会，怎么做老师？我这就没这个科目

郭老师 解答

2021-05-06 11:22

具体的分录是怎么做的？

阳光 追问

2021-05-06 11:30

暂估的是借原材料3812
              贷银行存款3812

郭老师 解答

2021-05-06 11:33

然后借生产成本贷原材料，借库存商品贷生产成本，借主营业务成本贷库存商品是不是这么做的。

阳光 追问

2021-05-06 11:34

嗯是的老师

郭老师 解答

2021-05-06 11:36

借应付账款贷原材料，借原材料贷生产成本借生产成本贷库存商品借库存商品贷，利润分配。
这个是红冲的，然后做发票的，借原材料进项贷应付账款，借生产成本贷原材料，借库存商品贷生产成本，借利润分配贷库存商品。

阳光 追问

2021-05-06 11:39

老师当时做的不是应付账款，是银行存款

阳光 追问

2021-05-06 11:40

老师这个已经跨年了，汇算清缴也做过了

郭老师 解答

2021-05-06 11:41

你好，银行存款根本就没有退回来，用应付代替而已，你可以用应收，你也可以用其他应收款，也可以用其他应付款，最后都是没有余额的。

阳光 追问

2021-05-06 11:48

老师这个不影响20年的成本？

郭老师 解答

2021-05-06 11:52

你好
影响二零年的成本。

阳光 追问

2021-05-06 13:16

老师20年的汇算清缴已经做完了呀

郭老师 解答

2021-05-06 13:17

做完了，去税务局修改。

阳光 追问

2021-05-06 13:17

直接冲到时候21年调减可以吧

阳光 追问

2021-05-06 13:18

这多麻烦啊

郭老师 解答

2021-05-06 13:20

严格来说不可以的，因为这个属于事二零年的成本不属于二一年。

郭老师 解答

2021-05-06 13:20

企业做账是根据权责发生制来做的。