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王老师1

职称： 会计从业资格

2021-05-06 11:52

因为账面价值是300，计税基础=账面价值-未来可抵扣的金额，所以是300-300
保修费用已经计算进去了，账面价值=500+100-300，看见没有，已经考虑进去了
递延所得税资产发生额就是用期末余额减期初余额，所以是75-125

旺仔 追问

2021-05-06 12:06

账面大于计税基础不是递延所得税负债吗？

王老师1 解答

2021-05-06 12:09

不是啊，这个预计负债会计上做费用了，但没有实际发生的话税法是不允许扣的，所以税法上是现在多交税以后少交税，这是递延所得税资产

旺仔 追问

2021-05-06 12:09

这道题怎么写的是递延所得税资产

王老师1 解答

2021-05-06 12:09

我写的也是递延所得税资产啊，题目没错的

旺仔 追问

2021-05-06 12:11

懂了，我记混了

王老师1 解答

2021-05-06 12:12

嗯嗯，祝您学习愉快

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因为账面价值是300，计税基础=账面价值-未来可抵扣的金额，所以是300-300 保修费用已经计算进去了，账面价值=500+100-300，看见没有，已经考虑进去了 递延所得税资产发生额就是用期末余额减期初余额，所以是75-125
2021-05-06 11:52:09
请清晰描述问题（财会类），并关闭当前问题，然后重新发起提问，老师看到问题后觉得擅长解答才会接手解答，谢谢合作！
2021-05-06 12:30:52
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