老师，个税返还后交的销项税给减免了怎么做分录呢？

苗伊 追问

2021-05-07 18:48

是小规模纳税人

王老师1 解答

2021-05-07 18:52

您好，
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入

苗伊 追问

2021-05-07 19:06

不通过减免税款那个科目吗？

王老师1 解答

2021-05-07 19:13

不用，直接计入营业外收入

苗伊 追问

2021-05-07 19:16

增值税贷方负数吗？

王老师1 解答

2021-05-07 19:19

这个分录做完，增值税没有余额啊
个税返还时计提增值税
借：银行存款
贷：营业外收入
应交税费-应交增值税
季末增值税不交就再做我第二条回复的分录，应交增值税无余额

苗伊 追问

2021-05-08 08:41

那我借应交税费的时候金额是贷方负数呢？还是借方正数呢？

王老师1 解答

2021-05-08 08:42

您好，是借方正数的

苗伊 追问

2021-05-08 09:19

好的，知道了。谢谢老师

王老师1 解答

2021-05-08 09:20

不客气。祝学习愉快