老师，我购进原材料收到发票时做了 借：原材料 借:应交税费-进项税10万 贷：银行存款 现在我认证抵扣了5万，销项是4万 认证抵扣后我应该怎么做账

体贴的刺猬 追问

2021-05-08 08:46

我是打算不全部认真，我想着是不是认真跟销项差不多就行了

体贴的刺猬 追问

2021-05-08 08:46

还是老师觉得全部认证会更好

maize老师 解答

2021-05-08 08:55

这个是不是分开几张发票？分开你可以认证部分剩下后续再认证可以

体贴的刺猬 追问

2021-05-08 08:56

是分开的

体贴的刺猬 追问

2021-05-08 08:58

那我现在是要把计入进项税额的全部转出来做到未抵扣认证，等认证抵扣了再转到进项税额，销项跟进项抵扣认证的的差额计入未交增值税吗？

maize老师 解答

2021-05-08 09:01

差额做转出未交增值税， 先挂待认证进项税额

体贴的刺猬 追问

2021-05-08 09:03

分录是借转出未交增值税，贷待认真进项税额吗

体贴的刺猬 追问

2021-05-08 09:05

如果我全部认证，那就是进项跟销项的差额全部转入  借，转出未交增值税   贷，应交税费-未交增值税

maize老师 解答

2021-05-08 09:11

不是，只有进项税额才结转，待认证进项税额不需要结转， 不需要做，转出未交增值税借方表示是留底税额，不需要转出到未交增值税，

体贴的刺猬 追问

2021-05-08 09:15

那我现在已经把全部发票进项做到了，借应交税费进项税额，那我现在要怎么处理，分录是怎么样的

体贴的刺猬 追问

2021-05-08 09:16

是全部进项先转入待抵扣认证，等抵扣认证了再把抵扣的部分转入进项税额吗

maize老师 解答

2021-05-08 09:26

你去改下，改为待认证进项税额，认证多少转多少到进项税额下面就可以

体贴的刺猬 追问

2021-05-08 09:30

我一直以为进项跟销项月底不能有余额

体贴的刺猬 追问

2021-05-08 09:30

谢谢老师

体贴的刺猬 追问

2021-05-08 09:30

那月底有借方或者贷方余额的有哪个啊

maize老师 解答

2021-05-08 09:40

销项税额，进项税额没有期末余额 ，转出未交增值税，待认证进项税额，等可以有期末数