老师好，小企业会计准则，2019年7月两张抵扣进项税额共1430要做进项税额转出，当时借：管理费用-办公设备11000，进项税额，贷：银行存款，现在进项转出，可以借：借：进项税额，贷：进项税额转出，借：未分配利润，贷：管理费用-办公设备吗？另外2019年汇缴怎么调啊？

鼎 追问

2021-05-10 14:25

嗯嗯，是的，还要改汇算清缴

鼎 追问

2021-05-10 14:28

做账~借进项税额，贷进项税额转出，借进项税额转出贷未交增值税，借未分配利润贷管理费用-办公设备？

辜老师 解答

2021-05-10 14:39

你可以直接确认到当期的，金额不大，没必要去修改19年的汇算清缴了

鼎 追问

2021-05-10 14:58

那如果非得改，做账，调汇缴怎么操作啊？

辜老师 解答

2021-05-10 16:16

那账务处理就是
借，利润分配—未分配利润
贷，应交税费-应交增值税-进项税转出

鼎 追问

2021-05-11 09:57

那老师，2019年汇算清缴怎么改啊？

辜老师 解答

2021-05-11 11:49

利润表里面增加这笔费用