老师，下午好，请问一下，应交增值税7000元，税控维护280元，可以抵扣280元，实际缴纳增值税6720元，但是账上还有280元增值税在账上，可以和抵扣280元应交税费-减免税冲平吗

m'x 追问

2021-05-13 17:28

老师，是可以冲平吗，还是挂起

立红老师 解答

2021-05-13 17:29

同学你好，之前这280是在哪个明细科目；

m'x 追问

2021-05-13 17:30

应交税费-应交增值税-简易计税

m'x 追问

2021-05-13 17:31

应交税费-应交增值税减免款

m'x 追问

2021-05-13 17:32

交费是挂在管理费用

m'x 追问

2021-05-13 17:33

管理费用已经冲平了

m'x 追问

2021-05-13 17:34

目前就是贷方:增值税280 借方：减免税280

立红老师 解答

2021-05-13 17:37

同学你好
正确分录
借，管理费用
贷，银行存款


借，应交税费一应增一减免税款
贷，管理费用


借，应交税费一应增一销项
贷，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一减免税款
贷，应交税费一应增一转出未交增值税


借，应交税费一应增一转出未交增值税
贷，应交税费一未交增值税

m'x 追问

2021-05-13 17:47

老师，我直接应交税费-应交增值税-简易计税贷方，没有通过转出未交增值税和应交税费-未交增值税

m'x 追问

2021-05-13 17:48

交款直接冲减简易计税

m'x 追问

2021-05-13 17:50

我们是商品混凝土公司

m'x 追问

2021-05-13 17:51

前面分录和你讲的一样

立红老师 解答

2021-05-13 17:52

同学你好，
期末
借，应交税费一简易计税
贷，应交税费一应增一减免税款
然后按简易计税的账户的余额交税就可以；

m'x 追问

2021-05-13 17:57

老师明白了

m'x 追问

2021-05-13 17:57

谢谢老师

m'x 追问

2021-05-13 17:58

老师辛苦了

立红老师 解答

2021-05-13 17:59

不客气的，祝您学习愉快；