老师 我公司是旅游行业 一般纳税人 采用差额征税 4月份开增值税普通发票的时候 有一笔应该税率为6%的发票 错开成了免税的发票 在5月份进行了红冲 那我们在5月份申报4月份的增值税申报表的时候 这笔错开的免税发票是按自正常税率申报还是按免税的税率申报？

HH 追问

2021-05-14 13:57

错误的怎么申报呢？销售额填上去  税额是自动计算的啊？

meizi老师 解答

2021-05-14 14:02

 你好  错误的按你 6%来报  ； 是的   

HH 追问

2021-05-14 14:09

错误的没有税的啊

HH 追问

2021-05-14 14:11

老师   你没看懂我说的意思   免税的发票是开错了的   正确的是6%的税率啊

meizi老师 解答

2021-05-14 14:12

 你好      但是你开了6%税率 实际你是 发票上面有税额的。  你有税额 申报表就得先报税 ； 不能直接按免税报。 到时会 出错的   

HH 追问

2021-05-14 14:30

开的不是6%   是免税的发票

meizi老师 解答

2021-05-14 14:39

 你好      如果你开的是免税的  那你就按免税的来先报   ；但是我怕你 如果没有免税政策 这样报 系统会识别不了 出错 ； 你可以先电话问问税务局那边。 是否可以 把这个发票 折算 按6%正常的税率来报。 有的地方税务局是允许的 。   

HH 追问

2021-05-14 14:44

现在就是没有免税政策了  所以我问要怎么申报？

meizi老师 解答

2021-05-14 14:49

 你好   所以让你     就   问下税务局  那边看能不能直接按正确的税率6%来直接报就行了。  如果你  报免税肯定系统会报错的；     

HH 追问

2021-05-14 14:52

就是免税的没有申报

meizi老师 解答

2021-05-14 14:54

 你好    那你就按 6% 正常来报  看你税务局那边允许不  不然你就得去税务局大厅那边报了。 你免税的系统肯定是报不了的

HH 追问

2021-05-14 14:55

按6%申报   做账也按6%计提增值税吗？

meizi老师 解答

2021-05-14 14:56

你好   是的；   因为实际是你开票开错了自己开成了免税。 你系统也报不了免税的。 你 就按正常的税率折算了  6%来计算  申报        。之前我就得报过类似的。  是能申报过 之前看到其他学员  也说他们当地税务局也允许这样报 的；  就得看你地方税务局允许不了  

HH 追问

2021-05-14 15:03

系统是按6%的税申报的   这样4月份按正常税率申报了    在申报5月份的增值税报表的时候不会重复计税吧？（5月份红冲后重新开了一笔正数发票）

meizi老师 解答

2021-05-14 15:07

 你好   那你  到时 后期  就不要去做申报了就行了。       你 本来是免税开了就不产生税费。 你现在报了6%就已经缴纳了税费了。 你就是账上要处理下