老师，税务稽查出现异常抵扣票，要求补税并交罚款，以前年度的，补这个税应该怎么做账？罚款直接计入营业外支出对吧？

李芬老师 解答

2021-05-14 16:59

罚款是要计入营业外支出的。

月半弯 追问

2021-05-14 17:02

补的进项税和附加

李芬老师 解答

2021-05-14 17:04

你好，同学，那你进项税额之前录的是哪个科目啊？附加税的话，你直接走以前年度损益调整这个科目。

月半弯 追问

2021-05-14 17:22

我想简便一点，以前材料出库后计入费用，我现在：                                    借：相关费用  贷：应交税费—未交增值税                                                        借：税金及附加   贷：应交税费—附加税                                                           借：应交税费——未交增值税  应交税费—附加   贷：银存
这样可不可以？
以前税务要求直接做进项税转出就可以了，现在要求不一样了

李芬老师 解答

2021-05-14 17:25

老同学是可以这样做的呀。