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豆豆李老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2021-07-15 16:58

您好，营业成本往年的数据只能在今年通过以前年度损益调整科目进行更正调整，不能返回调整以前年度的账套，否则与当年企业所得税汇算清缴数据无法匹配。

微信用户 追问

2021-07-15 17:13

是我们报19年的汇算清缴的时候。直接调减190万的营业成本。

微信用户 追问

2021-07-15 17:14

现在税务稽查来了。我们想怎么把这个调回去

豆豆李老师 解答

2021-07-15 17:58

您好，税务大厅应该可以对以前年度汇算清缴数据进行更正，如果不调汇算清缴数据只能使账面数据与之保持一致了。

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相关问题讨论
您好，营业成本往年的数据只能在今年通过以前年度损益调整科目进行更正调整，不能返回调整以前年度的账套，否则与当年企业所得税汇算清缴数据无法匹配。
2021-07-15 16:58:53
你好，按你税业务来做就可以的
2019-11-25 21:53:25
1、借：库存商品 贷：以前年度损益调整 2、借：以前年度损益调整 1中金额X所得税率 贷：应交税费——应交所得税 3、借：以前年度损益调整 1 2分录差额 贷：利润分配——未分配利润
2020-12-10 09:33:55
这个计入营业外支出就可以了
2023-08-15 11:22:59
学员你好，税务稽查就是税务局检查企业的纳税情况。
2021-12-24 19:11:19
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