去年结转产成品成本多结转了，主营业务成本也跟着多结转了，今年如何调账？

Désormais 追问

2021-05-17 16:22

还有一种情况是销售退回的时候，多计了成本呢怎么处理？

邹老师 解答

2021-05-17 16:22

你好，销售退回的时候，账务处理是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本
你是指第二笔分录，你多做了金额？

Désormais 追问

2021-05-17 16:23

是的，第二笔

邹老师 解答

2021-05-17 16:23

你好，那就需要冲销，分录是
借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

Désormais 追问

2021-05-17 16:24

跨年不能这样冲吧

邹老师 解答

2021-05-17 16:26

你好，跨年把损益科目换成以前年度损益调整科目核算就是了 

Désormais 追问

2021-05-17 16:31

老是，销售退回主营业务成本结转多了，然后在销售是的主营业务成本跟着多了，能不能来一个完整的分录呢

邹老师 解答

2021-05-17 16:35

你好，销售退回主营业务成本结转多了，现在的调整分录是
借：以前年度损益调整—主营业务成本  ， 贷：库存商品