2020年企业所得税汇算遇到的问题： 1.2019年暂估的固定资产，上期汇算前未取得发票部分对应的折旧已在上期纳税调增，2020年汇算前取得了发票，那上期纳税调增的金额是否可以再本期纳税调减？ 2.2020年暂估的固定资产，是否可以补提2019年的折旧计入2020年的损益（未取得发票部分仍做纳税调增，已有发票部分是否可以将2019年的折旧也在2020年税前扣除）？

star 追问

2021-05-19 07:58

第二问，2019年已经汇算结束了，这有发票部分对应的折旧不能在2020年汇算时纳税调减吗？如果可以的话，那企业直接进损益了，是否也可以？

朴老师 解答

2021-05-19 08:17

可以
直接进损益就行了