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吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-11-25 14:15

我提问：老师:麻烦请教一下我的未交增值税的借方加减免税的借方余额等于国税申报表的留底税额,这样帐有问题吗?还有我们销项特多少,进项多,进项大于销项月底没做帐务处理,年底的时候要不要把进销项全部转入未交增值税科目呢?能不能回答详细一点不太明白

吴月柳 解答

2016-11-25 13:30

你好，年底不需要结转留抵部分，这部分挂在账上。借：销项税额  贷：进项税额  转出未交增值税，这些发生的明细结转就可以了。

吴月柳 解答

2016-11-25 14:39

老师:麻烦请教一下我的未交增值税的借方加减免税的借方余额等于国税申报表的留底税额,这样帐有问题吗?
答：未交增值税在借方表示有留抵进项税额，这个金额正常是留在进项税额明细科目而不需要结转到未交增值税明细科目的，这个留抵没有影响。
还有我们销项特多少,进项多,进项大于销项月底没做帐务处理,年底的时候要不要把进销项全部转入未交增值税科目呢?能不能回答详细一点不太明白
答：这个留抵部分继续挂在进项税额科目不需要转入未交增值税科目。

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你好，年底不需要结转留抵部分，这部分挂在账上。借：销项税额 贷：进项税额 转出未交增值税，这些发生的明细结转就可以了。
2016-11-25 13:30:14
您好，这个转不转看您自己的情况，年底转也可以，不转也没什么大不了的。
2016-11-25 15:58:59
这个是体现23栏，不是这个留底税额下面，需要交增值税才填写，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
2020-08-03 13:44:18
同学这个增值税申报表直接抵扣了
2022-03-10 14:07:36
同学您好，您方便伴您的报表截图给我看下吗
2022-03-01 20:35:12
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