月未一般纳税人结转增值税，销项大于进项怎么做分录，进项大于销项又怎么做分录

郭老师 解答

2021-05-20 15:20

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项

这个是进项大于销项。

美丽 追问

2021-05-20 15:36

进〉销
借：应文税费（销项）
        应交税费一应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费（进项）
借：应交税费一未交增值税
        贷：应交税费一应交增值税（转出未交增值税）可以吗

郭老师 解答

2021-05-20 15:37

你好，可以这么做的。