外贸公司，上月暂估入库，发出商品，本公司和供应商均未开票，做暂估入账，本月收到发票冲暂估同时结转成本，这样做对吗

花与爱丽丝 追问

2021-05-20 23:33

我的疑惑在一点，发出商品时未做任何分录，就把出库单放在下月和销售发票一起，这样有关系吗

王雁鸣老师 解答

2021-05-20 23:35

同学你好，有关系的，这个月的库存数据 ，与实际库存就不一样了。

花与爱丽丝 追问

2021-05-20 23:36

那应该怎么做，做发出商品吗

王雁鸣老师 解答

2021-05-20 23:37

同学你好，是的，当月应该做，借：发出商品，贷：库存商品。

花与爱丽丝 追问

2021-05-20 23:39

那下个月应该怎么把发出商品冲掉

王雁鸣老师 解答

2021-05-20 23:43

同学你好，下月开具发票后，结转销售成本，借：主营业务成本，贷：发出商品。

花与爱丽丝 追问

2021-05-20 23:48

那供应商开票冲暂估是，借应付帐款−暂估，贷库存商品，再借库存商品，贷应付账款，这样？

王雁鸣老师 解答

2021-05-20 23:48

同学你好，是的，可以这样做分录的。