9月份暂估入账242万（生产成本） 9月份的会计分录是：借：生产成本 242万 其他应付款-预提增值税（进项税）351623.93元 贷：应付账款（暂估入账） 2771623.93元 10月份收到原材料发票含税金额共40万 收到运输发票含税金额共30万 原材料40万款，银行已经支付 请问老师 我这会计分录应该怎么做 我做分录是：借：应付账款（暂估预提增值税进项税） 贷：其他应付款（预提增值税进项税） 已经付款的 借：应付账款（

杜鑫 追问

2016-11-26 11:49

之前做的是242万   现在才收到40万原材料 （税率是17%）    还有一个30万的运输费（税率是11%）  是全部冲红字冲减  还是用手中实际收到的的发票冲减

宋生老师 解答

2016-11-26 11:44

您好！您这个应该不完全吧。

宋生老师 解答

2016-11-26 11:47

您好！您直接做红字凭证冲减之前暂估的就可以了。

宋生老师 解答

2016-11-26 11:49

您好！全部冲减。然后再做正确的。