房地产公司计提预收款的增值税和土地增值税怎么制凭证

蒋飞老师 解答

2021-05-22 14:31

交纳时做分录：
借应交税费…未交增值税
贷银行存款

满意的时光 追问

2021-05-22 14:32

是预缴的增值税和土地增值税，也这么进行账务处理吗

蒋飞老师 解答

2021-05-22 14:40

是的，你的理解很对

满意的时光 追问

2021-05-22 14:49

我感觉这么处理不对

蒋飞老师 解答

2021-05-22 15:27

土地增值税预提分录：
借税金及附加
贷应交税费…应交土地增值税

预交时做分录：
借应交税费…应交土地增值税
贷银行存款

蒋飞老师 解答

2021-05-22 15:29

增值税预交分录
借应交税费…未交增值税（或预交增值税）
贷银行存款

蒋飞老师 解答

2021-05-22 15:31

以后正常开票和抵扣进项时
比如销项200
进项100
应交增值税200-100=100
借应交税费…应交增值税（转出未交增值税）100
贷应交税费…未交增值税100