请问一下老师，企业要注销有应收应付和预付，其他的应收应付。如何处理？ 应收未收的款项，收不到，但也没有法院开的证明材料

1216634643 追问

2021-05-24 11:21

营业外支出的部分要做纳税调增，对吗？

maize老师 解答

2021-05-24 11:30

是的，这个对方公司还是正常话一般情况下是需要纳税调增的， （三）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的；这个需要问下你税局口径 看咋样可以税前扣除，税局认可，
 （一）债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的；
  （二）债务人死亡，或依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的；
  （三）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的；
  （四）与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的；
  （五）因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的；
  （六）国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。
企业留存资料必须符合要求，以下整理了一份资料清单供纳税人参考：
  （一）相关事项合同、协议或说明；
  （二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；
  （三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；
  （四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；
  （五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；
  （六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；
  （七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

1216634643 追问

2021-05-24 11:32

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2021-05-24 11:42

好的，我先回复别的学员呐。