老师您好，我司是一般纳税人，去年4月份开具了专票给客户，今年客户要求冲红发票重新开具，这个跨年冲红专票，账务需要怎么处理呢？？是计入以前年度损益吗？？汇算清缴前可以直接进行收入的调减吗？？

娜娜na 追问

2021-05-24 14:16

金额是不一样的，那冲红的这张2020年发票，我可以在汇算清缴的时候进行收入的调减吗？？？还是说汇算清缴不需处理这张冲红的发票？？

郭老师 解答

2021-05-24 14:17

汇算清交的时候需要调减或者调增。

娜娜na 追问

2021-05-24 14:19

那就是冲红的发票在汇算清缴的时候进行调减，重开的发票就确认为2021年的收入

郭老师 解答

2021-05-24 14:20

你好，不是这样的，如果你红充了100万，开了正数发票80万，你只需要调20就行。

娜娜na 追问

2021-05-24 14:22

但是重开的80万不是应该算是2021年的收入吗？？

郭老师 解答

2021-05-24 14:22

不算的，这是重新开启去年的。

娜娜na 追问

2021-05-24 14:23

那如果冲红和重开的金额是一样的话，就不需要调增/调减？？

郭老师 解答

2021-05-24 14:27

你好对的，不需要调整的。