轻一会计 所得税综合题。 投资性房地产转换日2020年3月1日公允价值是42000,12月31日是41000。转换时点账面是40000。计税基础是40000. 12月31日时点计税基础是40000-1500的折旧=38500 由此确认了2500的可抵扣暂时性差异。 但是为什么计算应交所得税的时候。是会计利润5330+（42000-41000公允价值变动）-1500（折旧）。不是应该减掉可抵扣暂时性差异么？

轻一会计 所得税综合题。投资性房地产转换日2020年3月1日公允价值是42000,12月31日是41000。转换时点账面是40000。计税基础是40000.12月31日时点计税基础是40000-1500的折旧=38500 由此确认了2500的可抵扣暂时性差异。但是为什么计算应交所得税的时候。是会计利润5330+（42000-41000公允价值变动）-1500（折旧）。不是应该减掉可抵扣暂时性差异么？

答： 可抵扣暂时性差异是说未来可抵扣，也就是现在不能抵扣要加回。

这道题，投资性房地产账面价值240，计税基础290，不应该产生递延所得税资产吗？怎么是递延所得税负债呢？

答： 您好 公允价值大于账面价值 公允价值没有实现 所以是递延所得税负债

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

固定资产转投资性房地产公允价值，递延所得税负债的计税基础是按照原值还是净值

答： 这个是按照折旧后的净值。