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黑眼圈老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2021-05-27 18:39

预计负债是负债类的，预计负债计提的时候税法不认可，实际发生才算，是未来可抵扣暂时性差异。

依依 追问

2021-05-27 19:13

亏损合同不是未来不可以抵吗？

黑眼圈老师 解答

2021-05-27 19:20

这里是预计负债，亏损合同是它产生的业务原因，未来可以抵扣的。

黑眼圈老师 解答

2021-05-28 11:21

亏损合同不是经营亏损，这两个在这里是不同的概念。

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相关问题讨论
预计负债是负债类的，预计负债计提的时候税法不认可，实际发生才算，是未来可抵扣暂时性差异。
2021-05-27 18:39:27
你好，负债的计税基础为账面价值减未来可扣除金额。因为应付职工薪酬仅允许当期扣除，不能未来扣除，所以未来可扣除金额是0.所以计税基础=600-0=600
2020-01-27 08:59:41
你好！税法不认可存货跌价准备，所以计税基础就是历史成本
2019-09-04 20:04:41
您好，这是刘忠老师哪个课程里的
2020-01-26 17:30:52
前面一个是永久性差异，后面一个是暂时性差异！
2019-07-24 08:16:32
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