送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2020-03-24 17:15

你好,因为税法计税基础大,说明税法上计提折旧少,当期抵税少,但是未来可以多抵税,少缴税,相当于经济利益流入,相当于资产定义

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你好,因为税法计税基础大,说明税法上计提折旧少,当期抵税少,但是未来可以多抵税,少缴税,相当于经济利益流入,相当于资产定义
2020-03-24 17:15:55
前面一个是永久性差异,后面一个是暂时性差异!
2019-07-24 08:16:32
你好,因为该费用当期并没有实际支付,税法不认可,因此在未来实际支付时候可以抵扣,所以计税基础等于=账面价值-未来可抵扣=0,所以账面价值大于计税基础,形成可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产。
2020-06-29 23:04:28
滞纳金属于永久性差异的
2020-08-04 21:19:00
负债计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵税。其计算公式为:负债计税基础=负债的账面价值-将来负债在兑付时允许扣税的金额 未来可抵扣的是0,那就是计税基础=账面价值
2019-07-04 15:11:24
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