老师，请问 以前月开具发票且收入及销项税税金税报，本月未开具红票冲减前期多计入收入及税金，本月税报如何申报本月红票收入和销项税税金？

老师，请问 以前月开具发票且收入及销项税税金税报，本月未开具红票冲减前期多计入收入及税金，本月税报如何申报本月红票收入和销项税税金？

答： 直接按普通发票、专用发票、不开具发票进行统计收入、税额。

老师，下表所示，13%税率的销项税账上应该是59355.77*0.13＝7716.25，可是我做表是7716.23相差0.02该如何调整。包括6%税率的也是有0.01差异，表上是19759.67，实际上计算是19759.68。但是如果我按表格上去申报未开具发票的话（未开发票填列数＝表上的未开—补开），最后申报销项税还是会和账上有0.03的差异，该怎么调整？

答： 这个实务中一般是差额调营业外收入或者是营业外支出下面，你不处理也可以，四舍五入原因这个忽略也可以

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，您好！假如10月份申报了一笔10000未开票收入，销项税1600。11月这笔10000的收入又开具了专票，11月份的申报表“未开具发票”栏能填负数吗？要向税务提交什么资料？10月份和11月份的账务怎么做呢？谢谢!

答： 你好，10月报了未开票，11月开票了，可以冲红未开票收入，10月做借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费（销项税额） 11月开票了，先冲红10月份的凭证，再按照发票做在凭证就好