请问老师：所得税汇算时资产计税基础和税收折旧摊销额是系统自己出来还是我们自己算

娇气的指甲油 追问

2021-05-30 20:40

如果需要自己填写该怎么算呢

小小何老师 解答

2021-05-30 22:30

您好，这个一般账载金额和税收金额都是一样的，除非你计提减值准备或折旧年限和税法规定的不一致，这种情况看你公司有没有，一般的公司都没有。

娇气的指甲油 追问

2021-05-31 10:15

一般情况下，税收金额里面的资产计税基础等于账载金额的资产原值，税收折旧摊销额等于本年折旧摊销额？

小小何老师 解答

2021-05-31 10:27

您好，是的，除非有一些导致账面价值和计税基础不一致的事项。

娇气的指甲油 追问

2021-05-31 12:46

税收金额下面的累计折旧摊销额也等于账载金额下的累计折旧摊销额？且是由自己手动填列的吗？

小小何老师 解答

2021-05-31 12:53

您好，你理解的没错是这样填的。

娇气的指甲油 追问

2021-05-31 13:42

在问下：所得税汇算时这个表里面的住房公积金和各类基本社会保障性缴款是只填公司承担部分吗？个人承担部分也需要填进去不

小小何老师 解答

2021-05-31 14:44

您好，你好个人部分不需要填写。

娇气的指甲油 追问

2021-05-31 14:56

清算处理确认的投资收益科目，汇算时怎么调整呢

小小何老师 解答

2021-05-31 15:39

这个也不需要调整。

娇气的指甲油 追问

2021-05-31 16:08

直接在主表即A100000申报表的投资收益栏直接根据账上的数据填列就行？不需要填投资收益纳税调整表或者纳税调整明细表对不

娇气的指甲油 追问

2021-05-31 16:20

我当时直接在主表（A类）填的投资收益的金额，系统风险提示这个，我需要在填其他表调整不呢

小小何老师 解答

2021-05-31 16:48

填投资收益纳税调整表，账载金额和税收金额一样的。

娇气的指甲油 追问

2021-05-31 17:39

啊，我没有填就直接在主表那填了个投资收益的金额，有没有影响哦

小小何老师 解答

2021-05-31 17:52

您好，最好要填写的。

娇气的指甲油 追问

2021-05-31 18:36

如果填投资收益纳税调整表怎么填呢

小小何老师 解答

2021-05-31 18:51

投资收益具体是什么类型形成的？

娇气的指甲油 追问

2021-05-31 19:30

当时就直接做的一笔这个分录

娇气的指甲油 追问

2021-05-31 19:33

本来该阳光随性欠商通的款，由于阳光随行注销了，我们是阳光随性的股东就直接由我们替阳光随性还

娇气的指甲油 追问

2021-05-31 19:35

就不晓得怎么填了