今年开的发票有进项税怎么处理还用认证吗？请问大家去年暂估的成本没有开票汇算清缴了，今年开出发票了有进项这个进项怎么处理呢？

莫言，笃行 追问

2021-05-31 15:40

那账务怎么处理呢？凭证怎么写呢？

海棠老师 解答

2021-05-31 15:43

账务处理跟平常收到进项发票一样，是费用计费用，是成本计成本，该抵扣进项抵扣进项。如果你还是不理解，你就说一下，你的进项是什么

莫言，笃行 追问

2021-05-31 15:46

比如去年做的（借：主营业务成本、贷：应付账款-暂估）今年取得发票有进项怎么做账务处理呢？

海棠老师 解答

2021-05-31 15:57

哦，你说的这个暂估，你不是说你已经汇算清缴账上暂估的金额吗，比如你暂估了100
汇算清缴你就该这样做账
借：应付账款-暂估  100
贷：以前年度损益调整
结转时
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
你现在来了进项，还想继续通过这个应付账款-暂估科目
借：应付账款-暂估
应交税费-应交增值税-进
贷：应付账款-某某公司
回头你觉得利润需要控制，还得暂估
借：主营业务成本
贷：应付账款-暂估

莫言，笃行 追问

2021-05-31 19:54

那我这样做账可以吗？暂估时，（借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，   汇算时候，（借：主营业务成本   贷：应付账款暂估 红字），来票时候借：主营业务成本
应交税费-进项税额
贷：应付账款-某公司，这样可以吗？

海棠老师 解答

2021-05-31 19:58

以前年度损益科目

莫言，笃行 追问

2021-06-01 10:29

汇算清缴前来的票，开的票是5月份的，所以汇算的时候用借:应付账款-暂估 贷：以前年度损益  ，再做一笔 我用红笔圈住的那里  借：应付账款-暂估，那不是暂估又到借方了吗？我的疑问是这里。感谢感谢老师。麻烦说详细一点。

海棠老师 解答

2021-06-01 10:33

暂估在借意思是冲减暂估数据，没到票，不要估这么多，同时，成本也减少了，对吧，未分配利润就会增加，在贷