20年年底未进行企业所得税汇算清缴的计提，仅正常进行了第四季度的入账工作。2021年汇算清缴2020年企业所得税时，缴纳企业所得税2万元。那么本次是否需要计提再入账呢？还是可以直接入账：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 如果要计提的话，分录是什么样呢

123c 追问

2021-05-31 17:16

那是否可以不计提，直接按照     借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款      这个来入账呢

宋生老师 解答

2021-05-31 19:39

您好！这样分录不平了。